金融租賃亟需完善軟環境

租賃彌補中小企業融資渠道

　　“我國金融租賃在租賃設備投資、解決中小企業融資難、結構化資源配置等方面尚未得到發揮，與我國經濟規模、發展速度不相適應，外部環境還需進一步完善。” 5月5日，銀監會副主席蔡鄂生在中國銀行（601988）業協會和天津市人民政府聯合主辦的“首屆中國金融租賃（行情,資訊,評論）高峰論壇”上表示。

　　自2025年銀監會頒布實施《金融租賃監督管理辦法》以來，截止到2025年3月底，12家金融融資租賃公司總資產1863億元，比2025年增長了9.3倍；凈利潤達到25億元，比2025年增長了16.76倍；資本充足率由2025年9月末的15.2％上升到22.1％；不良資產率由3.95％下降到0.78％；撥備覆蓋率從32.25％提高到228.6％。

　　不過蔡鄂生指出，由于缺乏良好的制度設計，國內中小企業融資租賃業務還沒有得到充分發展，絕大多數金融租賃公司鮮少涉足這一領域。“中小企業融資租賃缺乏較好的政策支持，因此金融租賃公司難以平衡風險收益。”蔡鄂生表示。

　　而在發達國家，中小企業金融租賃業務都有制度安排作為保證。以日本為例，對符合政策導向的設備引進，日本的金融租賃公司可以享受一定比例的稅收優惠，得到一定的補助基金。

　　工商銀行（601398）行長楊凱生表示，金融租賃有助于解決中小企業融資難，因為金融租賃可以在一家企業退出市場時，將租賃物轉租給其他企業，這可以有效地防控金融機構的融資風險。

　　“這是租賃區別于銀行信貸的最大特點，使一些信用狀況一時還不容易鑒別的新興企業或中小型企業，可以享受到融資服務。”楊凱生表示。

　　政策環境亟待完善

　　金融租賃作為一項新興業務，在法律、稅收、會計等方面還存在很多問題。

　　蔡鄂生指出，我國金融租賃業步伐明顯加快，但是與國際差距仍然甚遠。需要不斷發展和完善金融租賃發展軟環境，具體措施包括：平等適用財政、稅收管理政策；完善金融租賃地方監管環境；豐富金融租賃公司多層、穩定、多渠道的長期資金來源方式等。

　　目前國內融資租賃尚未平等適用三農、中小企業、高科技環保節能等相關領域的財政稅收政策，如財政補貼政策、稅收減免、優惠稅率等。

　　蔡鄂生表示，國內雖已有民商法、合同法、擔保法、物權法以及最高人民法院關于融資租賃物取回的司法解釋，但是相關法律對于租賃已多年未有調整，不能適應國內融資租賃快速發展的需要。此外，動產租賃標的物沒有凍結制度和統一登記平臺,租賃物權取得缺乏有效法律效力，在很大程度上限制了融資租賃，特別是中小企業融資租賃業務的開展。

　　金融租賃是金融產業和貿易的結合，具有很強的跨行業特點，因而它面臨著增值稅、產業許可、產權登記等一系列政策問題。同時，它又是貨物流與資金流的連接，因此又存在著關稅、進口環節增值稅、出口退稅以及外匯管理等一系列政策問題。

　　“現在我們談政策問題并不是說要爭取更多的優惠政策，而是要有合理的、符合國際慣例的政策，只有這樣才能發揮好金融租賃業的作用。”楊凱生表示。

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